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공지사항

22년 3분기 파생상품 거래 손실 발생에 대한 설명

2022-11-17 | 조회수 164

대동모빌리티 풋옵션(Put-Option)과 선물환거래로 3분기 당기순손실이 발생했으나 이는 직접적인 사외 현금 유출이 없는 회계상 손실임을 알려드립니다.

 

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■ 당기순손실 발생 요인에 대한 설명

 

1) 종속사인 대동모빌리티 전환우선주 풋옵션의 평가손실: 21,242,533,045 원

대동그룹이 스마트모빌리티 신사업을 추진하고자 비상장 계열사인 대동모빌리티의 자금조달 추진. 지난 9월 29일 FI(재무적투자자)로부터 Refixing(전환가액조정)조건이 없는 CPS(전환우선주) 발행을 통해 1,050억원을 투자 받음.

대동모빌리티 CPS의 Put-Option은 26년 9월 이전에 상장을 계획하고 있기에 실제 이행될 가능성이 극히 희박함.

 

2) 2022년 3분기 누적 파생상품 거래 손실 발생액 : 11,342,717,743 원

외화채권 매각 시 발생하는 선물환 손실은 실제 만기 결제 시 외화채권과 상계 처리할 경우, 회계상 손실일 뿐 직접적인 사외 현금 유출은 없음

 

3) 2022년 3분기 누적 파생상품 평가 손실 발생액 : 6,259,069,465 원

외화채권 매각 시 발생하는 선물환 손실은 실제 만기 결제 시 외화채권과 상계 처리할 경우, 회계상 손실일 뿐 직접적인 사외 현금 유출은 없음